은행에 예금을 가입할 때 연 3%, 연 3.5% 같은 금리를 보게 됩니다.
그런데 실제 만기 때 받는 이자는 광고에 표시된 금리로 계산한 금액보다 적습니다.
예금에서 발생한 이자에는 일반적으로 15.4%의 세금이 원천징수되기 때문입니다.
그렇다면 예금 이자는 어떻게 계산하고, 실제로 통장에 들어오는 세후 이자는 얼마일까요?
1. 예금 이자에는 15.4% 세금이 붙는다
일반적인 예금 이자에는 이자소득에 대한 소득세가 원천징수됩니다.
현재 소득세법상 일반적인 이자소득의 원천징수세율은 **14%**입니다. 여기에 소득세의 10%에 해당하는 지방소득세가 더해져 일반적으로 **15.4%**가 됩니다.
예를 들어 세전 이자가 100만원이라면
- 소득세 14만원
- 지방소득세 1만4천원
- 총 세금 15만4천원
- 실제 받는 이자 84만6천원
이 되는 방식입니다.
은행에서 이자를 지급할 때 세금을 미리 떼기 때문에 대부분 별도로 세금을 납부할 필요는 없습니다.
2. 예금 이자소득세 계산 방법
계산 방법은 어렵지 않습니다.
먼저 세전 이자를 계산합니다.
세전 이자 = 예치금액 × 연 금리 × 예치기간
1년 만기 예금이라면 단순하게
원금 × 연 금리
로 계산할 수 있습니다.
그리고 계산된 세전 이자에 15.4%를 적용합니다.
이자소득세 등 = 세전 이자 × 15.4%
마지막으로
세후 이자 = 세전 이자 – 세금
으로 계산하면 됩니다.
3. 1,000만원을 연 3.5% 예금에 넣으면?
가장 쉽게 실제 금액으로 계산해 보겠습니다.
예치금액 1,000만원
연 금리 3.5%
기간 1년
이라고 가정하겠습니다.
세전 이자
1,000만원 × 3.5%
= 35만원
세금
35만원 × 15.4%
= 53,900원
세후 이자
35만원 – 53,900원
= 296,100원
따라서 만기 때 원금과 이자를 합쳐 약 10,296,100원을 받게 됩니다.
단, 실제 은행의 이자 계산 방식이나 원 단위 절사 등에 따라 몇 원 정도 차이가 발생할 수 있습니다.
4. 예금 금액별 세후 이자는 얼마일까?
연 3.5%, 1년 만기, 일반과세라고 가정하면 다음과 같습니다.
| 예치금액 | 세전 이자 | 세금 약 15.4% | 세후 이자 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 35만원 | 53,900원 | 296,100원 |
| 3,000만원 | 105만원 | 161,700원 | 888,300원 |
| 5,000만원 | 175만원 | 269,500원 | 1,480,500원 |
| 1억원 | 350만원 | 539,000원 | 2,961,000원 |
예를 들어 5,000만원을 연 3.5% 예금에 1년간 넣으면 세전 이자는 175만원이지만, 세금을 제외하면 약 148만500원의 이자를 받게 됩니다.
따라서 예금상품을 비교할 때는 광고에 표시된 금리만 보는 것보다 실제 세후 이자를 함께 계산해 보는 것이 좋습니다.
5. 금리 3%와 4%는 실제로 얼마나 차이 날까?
예금금리가 1%p 차이 나면 실제 이자 차이도 상당합니다.
1억원을 1년간 예치한다고 가정해 보겠습니다.
연 3.0%
세전 이자
1억원 × 3% = 300만원
세후 이자
300만원 × 84.6% = 253만8천원
연 4.0%
세전 이자
1억원 × 4% = 400만원
세후 이자
400만원 × 84.6% = 338만4천원
두 상품의 세후 이자 차이는 약 84만6천원입니다.
즉 금리 차이가 1%p라고 해도 목돈을 예치하면 실제 받는 이자 차이가 커질 수 있습니다.
6. 비과세 상품이라면 계산이 달라진다
모든 예금이 똑같이 15.4%의 세금을 내는 것은 아닙니다.
비과세 또는 세금우대 혜택을 받을 수 있는 금융상품이라면 실제 세후 수익이 달라질 수 있습니다.
앞서 살펴본 비과세 종합저축도 대표적인 절세 방법 중 하나입니다.
예를 들어 세전 이자가 175만원이라고 가정했을 때 일반과세라면 약 26만9,500원의 세금이 발생하지만, 해당 이자가 비과세 대상이라면 일반과세와 같은 방식으로 세금을 차감하지 않습니다.
따라서 예금상품을 비교할 때는
금리 → 세전 이자 → 세금 → 세후 이자
순서로 확인하는 것이 좋습니다.
7. 예금 가입 전 세후 이자를 직접 계산해 보자
예금상품을 선택할 때는 다음 공식만 기억해도 쉽게 계산할 수 있습니다.
세전 이자 = 원금 × 연 금리 × 기간
세금 = 세전 이자 × 15.4%
세후 이자 = 세전 이자 × 84.6%
예를 들어
5,000만원 × 연 3.5% × 1년
이면
세전 이자 175만원
세금 약 26만9,500원
세후 이자 약 148만500원
입니다.
다만 실제 예금의 이자 계산은 상품별 이자 지급 방식과 일수 계산, 세금 처리 등에 따라 조금 달라질 수 있으므로 최종 금액은 가입하려는 은행의 상품설명서를 확인하는 것이 가장 정확합니다.
마무리
예금 금리는 대부분 세전 금리이기 때문에 실제로 받는 이자는 생각보다 적을 수 있습니다.
일반과세 예금이라면 이자에 통상 15.4%가 원천징수되므로,
세후 이자 = 세전 이자 × 84.6%
로 간단하게 계산할 수 있습니다.
예를 들어 1,000만원을 연 3.5%로 1년간 예치하면 세전 이자는 35만원이지만, 세금을 제외한 실제 이자는 약 29만6,100원입니다.
따라서 예금 금리를 비교할 때는 “연 몇 %인가?”뿐만 아니라 “세후에 실제 얼마를 받는가?”까지 확인하는 것이 중요합니다.